¿Cómo puede calcularse la variación anual del patrimonio neto de una familia?

Como complemento de la elaboración del presupuesto familiar, es de gran utilidad conocer la variación anual del patrimonio neto de una familia.

Para ello hemos de identificar dos fechas de referencia, por ejemplo, 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2017. Lo que pretendemos hacer es simplemente comparar las dos fotos fijas de cada fecha.

Las tareas necesarias son:

  • Identificar los bienes y derechos y las obligaciones existentes en cada fecha.
  • Asignar un valor a cada concepto en ambos momentos.
  • Calcular la variación registrada para cada elemento entre las dos fechas.
  • Calcular la variación total del patrimonio neto.

A continuación calculamos el patrimonio neto de la familia considerada en el ejemplo recogido en la pregunta «¿Cómo sería un ejemplo de presupuesto familiar?» a finales de los ejercicios 2016 y 2017 (para este último caso, al no haberse cerrado el ejercicio, hemos de emplear algunos supuestos) (cifras en euros):

31/12/2016

31/12/2017

Variación

Bienes y derechos

- Vivienda

200.000

190.000

-10.000

- Automóviles

47.000

38.000

-9.000

- Ajuar doméstico

10.000

10.000

0

- Plan de pensiones

10.500

13.700

3.200

- Acciones

7.500

8.000

500

- Cuenta corriente

5.000

4.000

-1.000

- Total

280.000

263.700

-16.300

Deudas

- Préstamo hipotecario

170.170

164.369

-5.801

- Préstamo personal

19.377

16.163

-3.214

- Total

189.547

180.532

-9.015

Patrimonio neto

- Bienes y derechos menos deudas

90.453

83.168

-7.285



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