¿Cuál era la rentabilidad financiero-fiscal obtenida por una persona que depositaba 5.000 euros en una cuenta de ahorro-vivienda que ofrecía un tipo de interés del 4% anual?

(Se supone que tenía derecho a una deducción en la cuota del IRPF del 15% del importe invertido y que el tipo de gravamen del IRPF era del 19,5%).

Para valorar la rentabilidad de esta operación, de forma simple y aproximada, había que tener en cuenta que el coste efectivo de la inversión para el contribuyente era de 4.250 euros (5.000 menos el 15% de la deducción en la cuota del IRPF). Por otro lado, al cabo de un año obtenía unos intereses netos de IRPF de 161 euros [4% x 5.000 - (19,5% x 4% x 5.000)] y seguía manteniendo su capital de 5.000 euros. Es decir, su riqueza ascendía a 5.161 euros, con lo que había obtenido una rentabilidad del 21,43%: [(5.161 – 4.250)/4.250]

 



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