¿Qué información sobre sus clientes están obligadas a facilitar las entidades financieras a la Administración Tributaria?

Las entidades financieras están obligadas a facilitar a la Administración Tributaria determinada información relativa a sus clientes, entre la que destaca:

  • Depósitos y efectivo:
    • Número de identificación fiscal de los titulares autorizados o beneficiarios en algún momento del ejercicio y saldo medio del último trimestre del ejercicio.
    • Declaración de las imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento que se realicen en moneda metálica o billetes de banco, cuando su importe sea superior a 3.000 €, cualquiera que sea el medio físico o electrónico utilizado, ya estén denominadas en euros o en cualquier otra moneda.
  • Títulos de renta fija y variable y fondos de inversión: número de identificación fiscal de las personas físicas o jurídicas titulares a 31 de diciembre, así como de su valor, a efectos de Impuesto sobre el Patrimonio, de los títulos o participaciones.
  • Seguros: número de identificación fiscal de los tomadores a 31 de diciembre, así como de su valor de rescate a dicha fecha.
  • Préstamos y créditos
    • Nombre y número de identificación fiscal de los titulares  autorizados o beneficiarios en algún momento del ejercicio y saldo a 31 de diciembre.
    • Declaración de los saldos por importe superior a 6.000 €, existentes a 31 de diciembre, de los créditos y préstamos concedidos por la entidad financiera, identificando el nombre y apellidos del prestatario, así como su número de identificación fiscal.
  • En las operaciones relacionadas con bienes inmuebles, las entidades deben presentar una declaración informativa anual, incluyendo la referencia catastral del inmueble.


Compartir con:
Digg!Del.icio.us!Google!Live!Facebook!Technorati!Yahoo!Twitter!